为全面贯彻落实财政部门预算、收支两条线、政府采购和国库直接支付等改革政策，进一步规范会计工作秩序，强化预算的约束机制，维护财经纪律的严肃性，增加财务管理的透明度，现结合学院实际情况对财务报账程序做如下规定，请各部门遵照执行。
    一、借款程序
    (一)借用部门经费：借款人提出书面申请，部门负责人签署意见，主管院领导审批，计财科核定借款方式，按照规定权限审批办理借款。
    (二)借用专项业务经费：借款人提出书面申请，部门负责人和主管院领导签署意见，财务处核定借款方式，按照规定权限审批办理借款。
   二、采购程序
    (一)部门按规定时间编制年度设备、仪器采购计划，报计财科审核汇总，学院领导研究批准，由计财科列入年度采购计划，上报地区财政局采购办，计财科负责办理政府采购有关手续。
    (二)未列入年度采购计划的办公、教学、实验消耗品、专用、急需的资产，部门提出书面申请，经主管的院领导批准，由计财科资产管理部门审核并负责办理政府采购有关手续。
    (三)采购后凭合法的票据，由经办、验收、部门负责人、主管副院级领导签字，核减部门经费指标后办理报销手续。
   三、审批报销程序
    1．报帐人凭原始票据到计财科审核，经主管院领导、财务主管领导审批后报销。
    2．参加学术、教研和会议的差旅费等支出，应由经办人到计财科填制报销单，部门负责人、主管院领导签署意见，按照权限审批办理报销手续。
    3．计财科登记内部控制账，核减指标。
    4．计财科凭报帐交接单和原始凭证进行账务处理。
       

 

阿克苏职业技术学院
二零零三年五月十日